2023年個體戶增值稅有什么新政策？海南個體戶適用哪些場景？

2023年海南個體工商戶迎來了一波更大的熱潮，有的人認為大家來海南注冊個體工商戶，是因為海南有雙十五政策，有各種補貼，同時還免關稅，其實個體工商戶沒有那么復雜，非常的簡單，就是因為海南的稅率低，大家交稅少，賺得多。那么，2023年個體戶增值稅有什么新政策？海南個體戶適用哪些場景？海南個體戶報稅操作流程具體是什么？下面就讓博宇會計的小博給大家詳細說說。

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一、2023年個體戶增值稅有什么新政策？

第一個，《財政部 稅務總局關于增值稅小規模納稅人減免增值稅政策的公告》（財政部 稅務總局公告2023年第19號)為進一步支持小微企業和個體工商戶發展，現將延續小規模納稅人增值稅減免政策公告如下：

（一）對月銷售額10萬元以下（含本數）的增值稅小規模納稅人，免征增值稅。

（二）增值稅小規模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預征率的預繳增值稅項目，減按1%預征率預繳增值稅。

（三）本公告執行至2027年12月31日。

第二個，《財政部 稅務總局關于延續執行農戶、小微企業和個體工商戶融資擔保增值稅政策的公告》（財政部 稅務總局公告2023年第18號)為進一步支持農戶、小微企業和個體工商戶融資，現將有關稅收政策公告如下:

(一)納稅人為農戶、小型企業、微型企業及個體工商戶借款、發行債券提供融資擔保取得的擔保費收入，以及為上述融資擔保（以下稱原擔保）提供再擔保取得的再擔保費收入，免征增值稅。再擔保合同對應多個原擔保合同的，原擔保合同應全部適用免征增值稅政策。否則，再擔保合同應按規定繳納增值稅。

......

(三）本公告執行至2027年12月31日。

第三個，《財政部 稅務總局關于金融機構小微企業貸款利息收入免征增值稅政策的公告》（財政部 稅務總局公告2023年第16號）現將支持小微企業、個體工商戶融資有關稅收政策公告如下：

（一）對金融機構向小型企業、微型企業和個體工商戶發放小額貸款取得的利息收入，免征增值稅。金融機構可以選擇以下兩種方法之一適用免稅：

（1）對金融機構向小型企業、微型企業和個體工商戶發放的，利率水平不高于全國銀行間同業拆借中心公布的貸款市場報價利率（LPR）150%（含本數）的單筆小額貸款取得的利息收入，免征增值稅；高于全國銀行間同業拆借中心公布的貸款市場報價利率（LPR）150%的單筆小額貸款取得的利息收入，按照現行政策規定繳納增值稅。

（2）對金融機構向小型企業、微型企業和個體工商戶發放單筆小額貸款取得的利息收入中，不高于該筆貸款按照全國銀行間同業拆借中心公布的貸款市場報價利率（LPR）150%（含本數）計算的利息收入部分，免征增值稅；超過部分按照現行政策規定繳納增值稅。

金融機構可按會計年度在以上兩種方法之間選定其一作為該年的免稅適用方法，一經選定，該會計年度內不得變更。

......

（六)金融機構向小型企業、微型企業及個體工商戶發放單戶授信小于100萬元（含本數），或者沒有授信額度，單戶貸款合同金額且貸款余額在100萬元（含本數）以下的貸款取得的利息收入，可按照《財政部 稅務總局關于支持小微企業融資有關稅收政策的公告》（財政部 稅務總局公告2023年第13號）的規定免征增值稅。

(七)本公告執行至2027年12月31日。

二、海南個體戶適用哪些場景？

什么是個體工商戶？個體工商戶，是指有經營能力并根據《個體工商戶條例》的規定經工商行政管理部門登記，從事工商業經營的公民。

《個體工商戶條例》第2條第1款規定:"有經營能力的公民，依照本細則規定經工商行政管理部門登記，從事工商業經營的，為個體工商戶。"

例如：小旅館、水果店、蛋糕店，平常吃飯的小餐館等等，以個人為單位從事的工商業經營，都是個體工商戶，當然了以家庭名義也是可以的。

適用場景：

1、個人

(1) 工資個稅高，社保高；

(2) 高收入個人，個人工資、勞務收入；

(3) 作為靈活用工，自然人去工商和稅務登記時間長，開票繁瑣。

2、企業

(1) 企業把業務外包給第三方，個人很難向企業開票，企業無進項發票；

(2) 高利潤企業；

(3) 股東分紅、股權轉讓、員工激勵等高稅務；

(4) 缺成本票的客戶，希望財務合規；

(5) 生產貿易型企業，上游長期無發票，增值稅高，利潤虛高。

三、海南個體戶報稅操作流程具體是什么？

1、首先，個體戶需要先確定自己的稅務登記情況。如果尚未進行稅務登記，需要到當地稅務局進行登記。登記時需要提供相關證件和資料，例如營業執照、身份證等。

2、登記完成后，個體戶需要每月按時申報納稅。可以通過網上申報或到當地稅務局窗口申報。申報的內容包括銷售收入、成本、利潤等。

3、在申報納稅時，需要注意相關的稅法規定。要根據不同的稅種和稅率計算應納稅額，并按時繳納稅款。如有需要，可以咨詢專業的稅務顧問或會計人員。

4、此外，個體戶還需要定期進行稅務申報和繳納稅款。根據不同的地區和行業，具體的申報周期和稅種可能會有所不同。需要仔細閱讀相關的稅務政策和規定，并按時履行納稅義務。

5、最后，個體戶需要注意保留相關的稅務記錄和憑證。這些資料將作為日后稅務檢查和審計的依據。如有任何疑問或問題，可以向當地稅務局咨詢或尋求專業人員的幫助。

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