老板必知：個體戶需要記賬報稅嗎？個體戶不報稅會怎么樣？

最近有老板咨詢小博一些個體戶的問題，例如：個體戶有哪些稅收優惠政策？個體戶需要記賬報稅嗎？個體戶不報稅會怎么樣？下面博宇會計的小博給大家詳細解答。

圖源：pexels

一、個體戶有哪些稅收優惠政策？

個體工商戶可以是一般納稅人，也可以是小規模納稅人，所以：

第一，增值稅

（一）滿足一定銷售額標準免稅

1.對月銷售額10萬以下（含本數）的增值稅小規模納稅人，免征增值稅。

2.小規模季度免稅銷售額30萬，只有在納稅人開具普票時享受，開具專票的不得享受！此優惠3%征收率的可以享受。

3.增值稅小規模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預征率的預繳增值稅項目，減按1%預征率預繳增值稅。

政策執行期：2023年1月1日至2027年12月31日

（二）即征即退和免征

對安置殘疾人的個體工商戶，由稅務機關按納稅人安置殘疾人的人數，限額即征即退增值稅

第二，附加稅費

1.個體工商戶減征“六稅兩費”政策

由省、自治區、直轄市人民政府根據本地區實際情況，以及宏觀調控需要確定，對個體工商戶可以在50%的稅額幅度內減征資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。

個體工商戶已依法享受資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅、耕地占用稅、教育費附加、地方教育附加其他優惠政策的，可疊加享受此項優惠政策。

2.個體工商戶可免征印花稅

個體工商戶的以下憑證，免征印花稅：

財產所有權人將財產贈與政府、學校、社會福利機構、慈善組織書立的產權轉移書據；個人與電子商務經營者訂立的電子訂單。

第三，個人所得稅

優惠內容是經營所得年應納稅所得額不超過200萬元的部分，在現行優惠政策基礎上，再減半征收個人所得稅。不區分征收方式，核定征收、查賬征收均可享受，在預繳稅款時即可享受。

注意！小規模納稅人的個體戶可以開具增值稅專用發票！

依據《國家稅務總局關于增值稅發票管理等有關事項的公告》，增值稅小規模納稅人(其他個人除外)發生增值稅應稅行為，需要開具增值稅專用發票的，可以自愿使用增值稅發票管理系統自行開具。選擇自行開具增值稅專用發票的小規模納稅人，稅務機關不再為其代開增值稅專用發票。

二、個體戶需要記賬報稅嗎？

分以下三種情況：

1、沒做稅務登記的

沒做稅務登記的，不用做賬和稅務申報，但每年的工商年報要報；

2、稅務登記了但做了核定的

稅務登記了但做了定額核定的，一般核定的都是作為降低成本抵扣使用，需要做賬申報，一定要注意的是季度開票額不要超過30萬，超了需要繳納個稅。

3、稅務登記了但沒做核定的

稅務登記了但沒做核定的，特殊行業或營業額較大不予核定的，這種只能作為小規模納稅人，按月做賬，按月申報個稅;按季申報納稅、增值稅、印花稅、附加稅，這種最不劃算

三、個體戶不報稅會怎么樣？

1. 罰款和滯納金

不按規定報稅，首先會面臨稅務部門的罰款。根據稅法規定，個體戶應當按照規定期限進行納稅申報。如果未按時申報，稅務部門將根據情節輕重程度處以相應的罰款。

此外，滯納金也是個體戶不報稅的常見后果之一。一旦發生滯納，會加重個體戶的財務壓力，滯納金按日計算，逾期時間越長，滯納金金額越高。

2. 稅務信用受損

不報稅不僅會影響個體戶的財務狀況，還會對其稅務信用造成嚴重影響。在稅務部門看來，不按規定報稅的個體戶缺乏誠信，信用等級會降低。

一旦被稅務部門列入“黑名單”，個體戶將面臨諸多不利影響，如限制貸款、禁止參加某些招標項目等。這將對其經營和日常生活造成極大的困擾。

3. 經營困難

除了罰款、滯納金和信用受損外，不報稅還可能直接導致個體戶經營困難。因為不報稅會使得個體戶無法正常進行稅務申報和繳納稅款，進而影響到其經營證件和營業執照的有效性。

一旦被稅務部門追究責任，個體戶將面臨嚴重的財務和法律風險。這些風險不僅會影響其經營狀況，還可能導致個體戶被迫關閉。

綜上所述，個體戶不報稅的后果非常嚴重。為了確保合法經營和避免不必要的麻煩，個體戶應當及時進行稅務申報，并嚴格遵守相關稅收法規。如有疑問，可以咨詢專業人士的意見，以避免因不了解稅法規定而導致的風險。

來源：文章由海南博宇會計綜合整理自網絡，僅供參考，以實際咨詢為準，如涉及侵權請聯系刪除。

溫馨提示：大家如果想在海南注冊公司、各類資質辦理，或需要公司財務代理，或是有關于海南落戶的問題，歡迎咨詢我們海南博宇會計。