干貨：哪些企業需要進行ODI境外投資備案？海南ODI備案怎么辦理？

企業出海，到國外投資公司，并購國外企業股權，海外上市，ODI備案是資金合規出境合規回流的關鍵。那么， 為什么要做ODI境外投資備案？哪些企業需要進行ODI境外投資備案？海南ODI境外投資備案怎么辦理？下面就讓博宇會計的小博給大家詳細說說。

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一、為什么要做ODI境外投資備案？

境外投資備案ODI，是指國內企業對海外項目或子公司進行投資打投資款所需要申請的備案，一般企業需經過商委和發改委的審批，有些涉及金融的還需要金融局審批，如果是國企還需要通過國資委，主要的文件是要拿到商委的企業投資證書。

簡單來說就是只要關于直接或者間接獲取境外公司的所有權、控制權、經營管理權等等就是ODI。

那么，為什么要做ODI境外投資備案呢，具體有3點：

1、用大陸個人做海外公司的股東，在外匯法規層面違規；

2、稅局可能會因為沒有做ODI而質疑規范性導致稅務稽查；

3、沒有做ODI會導致不能將海外公司的財務數據進行法律層面的合并。

4、享優惠政策和便捷交易，方便企業與境外客戶進行業務轉賬，減少轉賬手續費和成本。

申請ODI備案的好處如下：

1、合法完成境內資金出境或實現境內資金不出境，境外獲取外幣；

2、開拓境外市場，獲得當地政策稅務優惠；

3、方便境外客戶的業務轉賬，減少轉賬手續成本；

4、后續境外資金返程回國投資可以享受省市各級財政部門給予的相應資金補貼。

二、哪些企業需要進行ODI境外投資備案？

1、海外直接投資、并購及擴張需求的企業：企業需要向外投資項目進行匯款時，銀行按照規定需要企業提供相關ODI備案文件才能進行匯款操作。

2、國外子公司開立銀行賬戶：有些國外子公司要開立當地的銀行賬戶，當地銀行可能會需要內地母公司打一筆款項到這個賬戶作為激活款，需要匯款到境外也是同理，境內母公司要提供ODI備案證書，銀行才會同意打款操作。

3、返程投資：如果國內公司在海外設立的子公司，要再返回國內設立外資企業，那這個外資公司要開立外匯銀行賬戶時，銀行會要求提供之前國內公司對海外子公司投資所申請的ODI備案文件。

4、海外上市：一方面是便于境外融資和資本運作，方便未來的投資退出，另一方面也是基于稅務方面的考量。

5、跨境電商業務開展：是有大額資金出入境需求的跨境電商公司轉型合規的必然選擇。

如果不做ODI境外投資備案的后果如下：

1、投資主體可能會被中止或停止實施境外投資并處以警告。對投資主體及有關責任人處以警告，構成犯罪的，依法追究刑事責任。

2、如果有提供融資、擔保的，依法依規處罰。

3、目前在實際操作中，影響大的是外匯進出受限。如果需要進行對外投資卻未按照要求進行備案或核準，投資資金將無法通過銀行順利匯出，無法完成投資工作。

4、如果境外子公司要返程投資回大陸，如果沒有辦理境外投資備案手續，也無法完成返程投資，海外上市或有架構設計需求的企業和個人尤其要重視。

三、海南ODI境外投資備案怎么辦理？

ODI備案申請資料如下：

1、境外投資備案表；

2、企業營業執照；

3、境內企業資信證明（證明內容為存款證明，證明書上余額需要大于投資額）；

4、對外投資設立企業或并購的相關章程（合同、協議）；

5、公司相關的董事股東會決議或者出資決議；

6、境內企業最新的審計報告；

7、前期工作落實情況說明（包括盡職調查、可行性報告、投資資金來源情況說明、投資環境分析評估、銀行出具的融資意向書等）；

8、并購類的對外投資需要提交《境外并購事項前期報告表》；

9、境外投資真實性承諾書；

10、公司股權架構。

ODI備案的申請流程如下：

1、準備申請資料；

2、發改委備案向發改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發改部門核準或備案，發放核準文件或備案通知書；

3、商務部審批發證商務部門核準或備案，發放《企業境外投資證書》，企業應在收到證書2年在境外開展投資；

4、外匯管理局備案銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》；

5、實施ODI完成上述步驟后，企業可以正式進行境外投資，將資金轉移到境外，購買海外資產，或執行其他投資計劃。

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