干貨：出口退稅退的是留抵嗎？海南出口退稅申報流程有哪些？

最近有粉絲朋友在咨詢出口退稅的相關問題，例如：出口退稅退的是留抵嗎？海南出口退稅申報流程有哪些？企業出口退稅有哪些需要注意的？下面博宇會計的小博給您講解一下這塊。

圖源：pexels

一、出口退稅退的是留抵嗎？

出口退稅退的不是直接留抵稅額，但出口退稅的退稅額在一定條件下可以與留抵稅額有關聯。

1、出口退稅

出口退稅主要針對出口貨物勞務服務，即對出口企業出口的貨物免征增值稅，并退還相應的進項稅額。這是為了提升本國產品在國際市場上的競爭力，鼓勵出口。出口退稅的退稅額是根據出口貨物的退稅率計算得出的，并通過稅務機關的審核批準后獲得。

2、留抵稅額

留抵稅額則是指增值稅一般納稅人銷項稅額不足以抵扣進項稅額而未抵扣完的進項稅額，即期末留抵稅額的退還。這是為了減輕企業稅負，優化稅收環境，促進企業發展。

簡單來說，出口退稅是你出口東西時得到的獎勵，而留抵稅額是你買東西時多交的稅還沒用完的部分。它們之間有關聯，但不是同一個東西。

雖然出口退稅和留抵退稅都是稅收優惠政策，但它們的退稅對象和退稅方式有所不同。然而，在特定條件下，出口退稅的退稅額可以作為留抵稅額的一部分。

二、海南出口退稅申報流程有哪些？

1. 核銷單申領

首先，您需通過網上系統申領核銷單。登錄相關系統后，導航至“出口收匯”模塊，選擇“核銷單申領”選項，完成在線申請。

2. 領取核銷單及必要材料

申領成功后，攜帶電子口岸IC卡及介紹信前往外匯管理局，領取核銷單及所需的其他材料。

3. 核銷單備案

接下來，至關重要的是進行核銷單備案。再次登錄系統，進入“出口收匯”板塊，選擇“口岸備案”功能，按照指引完成核銷單的備案操作。

4. 辦理報關手續

報關流程詳細步驟如下：

（1）選擇貨代：明確出口目的地、貨物重量及預計時間，與貨代溝通并獲取報價。

（2）委托書準備：編制出口貨物委托書，加蓋公司公章后提交給貨代。

（3）裝箱安排：與貨代協調裝箱事宜，確定出船時間。

（4）資料提交：向貨代提供所有必要的出口資料，以便其順利進行后續操作。

（5）報關服務：由貨代負責報關手續，確保貨物合規出口。

（6）裝箱與提單：在預定時間完成裝箱，填寫裝箱單。出船后2-3天內，貨代將提供海運提單副本。

（7）后續跟進：報關后約40天，貨代將郵寄海關報關資料至公司，以便后續出口退稅申報流程核銷及退稅等事宜。

三、企業出口退稅有哪些需要注意的？

1、出口前應辦理一般納稅人登記，外貿企業想出口退稅須為一般納稅人，小規模納稅人只能免稅。

2、報關前跟供應商確認好開票品名、開票單位等信息，以免報關后才發現供應商無法開具這個品名的事情發生

3、報關時，需要準確的申報商品品名、HS編碼、規格型號、境內貨源地、金額重量等。

4、報關前一定要讓報關行出草單確認，認真核對報關草單的數據。選擇靠譜且有實力的報關行合作也非常重要，   出口退稅屬于貨物出口后的后期工作，后期發現出口報關時不準確，有實力的報關行還會有補救的可能。

5、及時聯系供應商開具增值稅專用發票，取得發票后檢查是否無誤并及時勾選確認。

檢查事項如下：

（1） 商品名稱和計量單位是否與報關單一致。開票名稱與報關單品名務必完全一致，計量單位與報關單的其中一個單位一致即可。

（2） 規格型號：如報關單上有顯示規格型號要一致。

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