個稅不超過6萬是不是不用交稅？個稅不匯算清繳有什么后果？

今天你領錢了嗎？2022年度個稅匯算3月1日起開始啦。可能有人會問：個稅不超過6萬需要交稅嗎？個稅不超過6萬是不是不用交稅？個稅不匯算清繳有什么后果？2022年度個稅匯算專項附加扣除有哪些項目？......下面，就讓博宇會計的小博為您詳細說說。

圖源：pixabay

一、個稅不超過6萬是不是不用交稅？

是的，不需要交稅。 2020年12月4日，國家稅務總局網站發布《國家稅務總局關于進一步簡便優化部分納稅人個人所得稅預扣預繳方法的公告》（下文簡稱《公告》）。《公告》自2021年1月1日起施行。

圖源：國家稅務局官網

《公告》指出，對上一完整納稅年度內每月均在同一單位預扣預繳工資、薪金所得個人所得稅且全年工資、薪金收入不超過6萬元的居民個人，扣繳義務人在預扣預繳本年度工資、薪金所得個人所得稅時，累計減除費用自1月份起直接按照全年6萬元計算扣除。即，在納稅人累計收入不超過6萬元的月份，暫不預扣預繳個人所得稅；在其累計收入超過6萬元的當月及年內后續月份，再預扣預繳個人所得稅。

扣繳義務人應當按規定辦理全員全額扣繳申報，并在《個人所得稅扣繳申報表》相應納稅人的備注欄注明“上年各月均有申報且全年收入不超過6萬元”字樣。

《公告》稱，對按照累計預扣法預扣預繳勞務報酬所得個人所得稅的居民個人，扣繳義務人比照上述規定執行。

二、個稅不匯算清繳有什么后果？

1、罰款

如果納稅人年度綜合所得收入不超過12萬元，或納稅人可以退稅但不需要補稅，或納稅人的補稅金額不超過400元，那么納稅人可以不辦理匯算清繳，無需承擔任何責任。

但如果需要補稅且補稅金額超過了400元，納稅人必須辦理年度匯算。根據《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十二條規定 ，“納稅人未按照規定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的

或者扣繳義務人未按照規定的期限向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款;情節嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。”

總之，如果納稅人的年度綜合所得收入低于12萬元，或補稅金額不超過400元，或不需要補稅，滿足任一條件可以不辦理個人所得稅匯算清繳。但如果納稅人的補稅金額超過了400元，則必須辦理年度匯算，否則將處二千元以下的罰款，情節嚴重的將處二千元以上一萬元以下的罰款。

2、信譽

一般情況，個人所得稅是單位統一繳納的，也就是單位統一從員工工資里扣除個人所得是，到稅務部門統一繳納的。但有時候稅務系統出問題亦或是單位財務出了差錯，個人所得稅需要員工本人去繳納的情形。

如果個人不去繳納個人所得稅，那么，后果是比較不利的，因為稅務系統會把你拉入黑名單的。被稅務系統拉入黑名單，個人的征信系數也受連帶影響，以后去銀行貸款，辦理跟信用有關的業務時處處受限。無論出于什么原因，繳納所得稅，個人找稅務機關，稅務機關只認系統，會不講情面的拉入黑名單的。

所以，一定要維護自己的信用，未來信用指數會越來越值錢，沒有信用會寸步難行。

3、定罪量刑

個人不如實申報，造成稅款流失，構成犯罪的，需要移送司法機關被定罪量刑，也就是說，該納稅人面臨牢獄之災。

根據我國《刑法》第201條的規定，納稅人采取偽造、變造、隱匿、擅自銷毀帳簿、記帳賃證，在帳簿上多列支出或者不列、少列收入，經稅務機關通知申報而拒不申報或者進行虛假的納稅申報，不繳或者少繳應納稅款，偷稅數額占應納稅額的10%以上不滿30%并且偷稅數額在1萬元以上不滿10萬元的，或者因偷稅被稅務機關給予二次行政處罰又偷稅的

處三年以下有期徒刑或者拘役，并處偷稅數額一倍以上五倍以下罰金;偷稅數額占應納稅額的30%以上并且偷稅數額在10萬元以上的`，處三年以上七年以下有期徒刑，并處偷稅數額一倍以上五倍以下罰金。

三、2022年度個稅匯算專項附加扣除有哪些項目？

1、個稅匯算清繳最新變化

增加了3歲以下嬰幼兒照護專項附加扣除、個人養老金等可以在匯算中予以扣除的規定。進一步完善預約辦稅制度，在維持預約辦稅起始時間（2月16日）基礎上，將預約結束時間延長至3月20日。新增對生活負擔較重的納稅人優先退稅的規定，同時將2022年度收入降幅較大的納稅人也納入優先退稅服務范圍。

個人所得稅匯算清繳公式：

應退或應補稅額=[(綜合所得收入額-60000元-“三險一金”等專項扣除-子女教育等專項附加扣除-依法確定的其他扣除-符合條件的公益慈善事業捐贈)×適用稅率-速算扣除數]-已預繳稅額

匯算不涉及納稅人的財產租賃等分類所得，以及按規定不并入綜合所得計算納稅的所得。

2、專項扣除的內容有哪些，具體扣除標準是什么？

圖源：海南博宇整理數據并制作

4、個稅匯算清繳的申報流程有哪些？

大概有3個步驟：

1.打開個人所得稅APP；

2.選擇申報年度（2022年）進入辦理界面；

3.核對個人信息，提交申報。

哪些情況退稅：

1.總年收入不超過起征點6萬，但是每個月有交稅，這樣情況可以退稅；

2.年收入不超過12萬元且需補稅或年度匯算補稅額不超過400元的免予補稅政策延至2023年底。(如果你有需要補稅，沒有超過400是免補的喔~)

3.如果交的稅不用退也不用補，可以對照專項附加扣除看看有沒有可以申報的。

申報前的準備工作：

1.查看自己2022年度的繳稅情況（看看22年已經預繳了多少稅款~）；

2.點擊“專項附加扣除信息”再次核實專項附加扣除信息；

3.點擊“銀行卡信息”，檢查所填寫銀行卡是否還在正常使用，需要修改銀行卡或未填寫銀行卡信息的小伙伴要及時修改，否則退不了錢。

注意：沒有填報專項附加扣除的小伙伴一定要及時填報，這樣能多退好幾千塊。除了住房貸款和租房租金不能同享，需要任選其一，其他5項是可以同享的~

個稅優惠政策:為減輕個人所得稅負擔，緩解中低收入群體壓力，年終獎的優惠政策延長到了2023年底!即：全年一次性獎金不并入當月工資薪金所得、實施按月單獨計稅的政策延至2023年底。

來源：文章由海南博宇會計綜合整理自網絡，僅供參考，以實際咨詢為準，如涉及侵權請聯系刪除。

溫馨提示：大家如果想在海南注冊公司、各類資質辦理，或需要公司財務代理，或是有關于海南落戶的問題，歡迎咨詢我們海南博宇會計。