個稅不超過6萬是不是不用交稅？個稅不匯算清繳有什么后果？

今天你領(lǐng)錢了嗎？2022年度個稅匯算3月1日起開始啦。可能有人會問：個稅不超過6萬需要交稅嗎？個稅不超過6萬是不是不用交稅？個稅不匯算清繳有什么后果？2022年度個稅匯算專項附加扣除有哪些項目？......下面，就讓博宇會計的小博為您詳細說說。

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一、個稅不超過6萬是不是不用交稅？

是的，不需要交稅。 2020年12月4日，國家稅務(wù)總局網(wǎng)站發(fā)布《國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步簡便優(yōu)化部分納稅人個人所得稅預(yù)扣預(yù)繳方法的公告》（下文簡稱《公告》）。《公告》自2021年1月1日起施行。

圖源：國家稅務(wù)局官網(wǎng)

《公告》指出，對上一完整納稅年度內(nèi)每月均在同一單位預(yù)扣預(yù)繳工資、薪金所得個人所得稅且全年工資、薪金收入不超過6萬元的居民個人，扣繳義務(wù)人在預(yù)扣預(yù)繳本年度工資、薪金所得個人所得稅時，累計減除費用自1月份起直接按照全年6萬元計算扣除。即，在納稅人累計收入不超過6萬元的月份，暫不預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅；在其累計收入超過6萬元的當(dāng)月及年內(nèi)后續(xù)月份，再預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅。

扣繳義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理全員全額扣繳申報，并在《個人所得稅扣繳申報表》相應(yīng)納稅人的備注欄注明“上年各月均有申報且全年收入不超過6萬元”字樣。

《公告》稱，對按照累計預(yù)扣法預(yù)扣預(yù)繳勞務(wù)報酬所得個人所得稅的居民個人，扣繳義務(wù)人比照上述規(guī)定執(zhí)行。

二、個稅不匯算清繳有什么后果？

1、罰款

如果納稅人年度綜合所得收入不超過12萬元，或納稅人可以退稅但不需要補稅，或納稅人的補稅金額不超過400元，那么納稅人可以不辦理匯算清繳，無需承擔(dān)任何責(zé)任。

但如果需要補稅且補稅金額超過了400元，納稅人必須辦理年度匯算。根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十二條規(guī)定 ，“納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的

或者扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定的期限向稅務(wù)機關(guān)報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關(guān)資料的，由稅務(wù)機關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。”

總之，如果納稅人的年度綜合所得收入低于12萬元，或補稅金額不超過400元，或不需要補稅，滿足任一條件可以不辦理個人所得稅匯算清繳。但如果納稅人的補稅金額超過了400元，則必須辦理年度匯算，否則將處二千元以下的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的將處二千元以上一萬元以下的罰款。

2、信譽

一般情況，個人所得稅是單位統(tǒng)一繳納的，也就是單位統(tǒng)一從員工工資里扣除個人所得是，到稅務(wù)部門統(tǒng)一繳納的。但有時候稅務(wù)系統(tǒng)出問題亦或是單位財務(wù)出了差錯，個人所得稅需要員工本人去繳納的情形。

如果個人不去繳納個人所得稅，那么，后果是比較不利的，因為稅務(wù)系統(tǒng)會把你拉入黑名單的。被稅務(wù)系統(tǒng)拉入黑名單，個人的征信系數(shù)也受連帶影響，以后去銀行貸款，辦理跟信用有關(guān)的業(yè)務(wù)時處處受限。無論出于什么原因，繳納所得稅，個人找稅務(wù)機關(guān)，稅務(wù)機關(guān)只認系統(tǒng)，會不講情面的拉入黑名單的。

所以，一定要維護自己的信用，未來信用指數(shù)會越來越值錢，沒有信用會寸步難行。

3、定罪量刑

個人不如實申報，造成稅款流失，構(gòu)成犯罪的，需要移送司法機關(guān)被定罪量刑，也就是說，該納稅人面臨牢獄之災(zāi)。

根據(jù)我國《刑法》第201條的規(guī)定，納稅人采取偽造、變造、隱匿、擅自銷毀帳簿、記帳賃證，在帳簿上多列支出或者不列、少列收入，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)通知申報而拒不申報或者進行虛假的納稅申報，不繳或者少繳應(yīng)納稅款，偷稅數(shù)額占應(yīng)納稅額的10%以上不滿30%并且偷稅數(shù)額在1萬元以上不滿10萬元的，或者因偷稅被稅務(wù)機關(guān)給予二次行政處罰又偷稅的

處三年以下有期徒刑或者拘役，并處偷稅數(shù)額一倍以上五倍以下罰金;偷稅數(shù)額占應(yīng)納稅額的30%以上并且偷稅數(shù)額在10萬元以上的`，處三年以上七年以下有期徒刑，并處偷稅數(shù)額一倍以上五倍以下罰金。

三、2022年度個稅匯算專項附加扣除有哪些項目？

1、個稅匯算清繳最新變化

增加了3歲以下嬰幼兒照護專項附加扣除、個人養(yǎng)老金等可以在匯算中予以扣除的規(guī)定。進一步完善預(yù)約辦稅制度，在維持預(yù)約辦稅起始時間（2月16日）基礎(chǔ)上，將預(yù)約結(jié)束時間延長至3月20日。新增對生活負擔(dān)較重的納稅人優(yōu)先退稅的規(guī)定，同時將2022年度收入降幅較大的納稅人也納入優(yōu)先退稅服務(wù)范圍。

個人所得稅匯算清繳公式：

應(yīng)退或應(yīng)補稅額=[(綜合所得收入額-60000元-“三險一金”等專項扣除-子女教育等專項附加扣除-依法確定的其他扣除-符合條件的公益慈善事業(yè)捐贈)×適用稅率-速算扣除數(shù)]-已預(yù)繳稅額

匯算不涉及納稅人的財產(chǎn)租賃等分類所得，以及按規(guī)定不并入綜合所得計算納稅的所得。

2、專項扣除的內(nèi)容有哪些，具體扣除標(biāo)準(zhǔn)是什么？

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4、個稅匯算清繳的申報流程有哪些？

大概有3個步驟：

1.打開個人所得稅APP；

2.選擇申報年度（2022年）進入辦理界面；

3.核對個人信息，提交申報。

哪些情況退稅：

1.總年收入不超過起征點6萬，但是每個月有交稅，這樣情況可以退稅；

2.年收入不超過12萬元且需補稅或年度匯算補稅額不超過400元的免予補稅政策延至2023年底。(如果你有需要補稅，沒有超過400是免補的喔~)

3.如果交的稅不用退也不用補，可以對照專項附加扣除看看有沒有可以申報的。

申報前的準(zhǔn)備工作：

1.查看自己2022年度的繳稅情況（看看22年已經(jīng)預(yù)繳了多少稅款~）；

2.點擊“專項附加扣除信息”再次核實專項附加扣除信息；

3.點擊“銀行卡信息”，檢查所填寫銀行卡是否還在正常使用，需要修改銀行卡或未填寫銀行卡信息的小伙伴要及時修改，否則退不了錢。

注意：沒有填報專項附加扣除的小伙伴一定要及時填報，這樣能多退好幾千塊。除了住房貸款和租房租金不能同享，需要任選其一，其他5項是可以同享的~

個稅優(yōu)惠政策:為減輕個人所得稅負擔(dān)，緩解中低收入群體壓力，年終獎的優(yōu)惠政策延長到了2023年底!即：全年一次性獎金不并入當(dāng)月工資薪金所得、實施按月單獨計稅的政策延至2023年底。

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