干貨：2023出口退稅需要什么條件？企業申請出口退稅有哪些好處？

出口退稅制度是國家稅收的重要環節之一，更能提升國家產品在國際上競爭力和擴大出口創匯，不過也不是什么產品什么單位都能申請的。那么，2023年出口退稅需要什么條件？企業申請出口退稅有哪些好處？出口退稅的注意事項有哪些？下面博宇會計的小博為大家講解一下。

 圖源：pexels

一、2023年出口退稅需要什么條件？

1、具備增值稅一般納稅人資格。

2、已經辦理進出口權整套手續并在相關機構進行登記。

3、真實的外貿出口貿易報關。

4、出口前已經辦理出口退免稅認定手續。其次，申請出口退稅的貨物必須同時滿足以下條件，否則不能退稅。

5、必須是增值稅或消費稅征收范圍內的貨物該范圍包括除直接向農業生產者收購的免稅農產品以外的所有增值稅內稅賃物，以及煙、酒和化妝品等列舉征收消費稅的消費品。

6、該范圍的確定是“未征不退”的最好體現，出口貨物退(免)稅的對象只能是已經征收過增值稅和消費稅的貨物，未征收增值稅、消費稅的貨物不能退稅

7、必須是報關離境出口的貨物是否報關離境出口，是確定貨物是否屬于退(免)稅范圍的主要依據之一，出口退稅是針對出口貢物而言的。

8、必須是在財務上作出口銷售處理的貨物出口物只有在財務上作出口銷售外理后，才能辦理退(免)稅。

9、必須收匯并核銷的貨物。出口企業申請辦理退(免)稅的出口物，必須是已進行收匯并經討外匯管理部門核銷的貨物。未收匯或已收匯但未核銷的貨物均不能給予出口退(免)稅。

企業要做出口退稅，第一個要了解的是什么類型的企業才能被評定為出口型企業。出口型企業指的是依法辦理了工商登記，有營業執照，辦理了稅務登記，成為一般納稅人企業，有這兩項資質后就成為了一個正常的出口內銷企業，接下來在外經貿、海關、外匯管理局完成相關備案，獲取一個叫做“進出口經營權”的資質，完成這些資質登記之后，該企業就成為了出口企業，可以進行正常的報關和退稅。

二、企業申請出口退稅有哪些好處？

1、出口退稅政策為企業帶來了實實在在的優勢。首先，合理運用退稅政策可以有效降低企業的運營成本，提高商品毛利。退稅率通常在11%至17%之間，這一數字對于企業的盈利能力有著明顯的影響。

2、通過有效運用出口退稅政策，企業可以提高其商品的毛利率。退稅金額的增加將直接提升每個銷售額的凈利潤，增強企業的盈利能力。

3、另外，“合規”已經成為“主旋律”，申請出口退稅要求企業滿足一系列資質要求和申請流程，這有助于企業建立合規的財務和稅務體系。通過遵循政策規定，企業能夠構建起穩健的運營基礎，為未來的發展打下堅實基礎。

三、出口退稅的注意事項有哪些？

出口退稅是指國家運用稅收杠桿獎勵出口的一種措施。一般分為退還進口稅和退還已納的國內稅兩種。退還進口稅是指出口企業用進口原料或半成品，加工制成產品出口時，退還其已繳納的進口稅;退還已納的國內稅款是指企業在商品報關出口時，退還其生產該商品已納的國內稅金。

注意事項主要有以下方面:

1、小型企業和貿易型企業退稅的要求不一致。生產型企業要符合稅務局對生產型企業認定標準;貿易型企業進貨發票與報關單(商品名稱、規格型號、數量、單位)必須保持一致:如果是外貿企業的話，進口貨物和內銷貨物的進項發票必須要分開開具。

2、辦理退稅所需符合的條件。申請退稅的企業需要滿足了一些條件才可以成功退稅。例如:申請出口退稅的必須是增值稅、消費稅征收范圍、報關離境出口，并且在財務上作出口銷售處理，外匯已經核銷的貨物等

3、關于出口退稅的時間。一般需注意三個時間節點，分別為:一是“30天”，“30天”是指外貿企業進出口貨物后，應該及時的索要增值稅專用發票或者增值稅普通發票，并且在開票之日起30天內認證發票;二是“90天”，“90天”是指外貿企業必須在貨物報關出口90天內辦理出口退稅申報手續，生產企業必須在貨物報關出口90天后在申報期內申報免抵稅，三是“180天”，“180天”是指出口企業必須在貨物報關出口之日起180天內向所在地主管退稅部門提供收匯核銷單。

4、關于報關單。外貿企業的進出口業務確認收入的時間要以報關單的出口日期為準;出口貨物報關單的商品名稱，數量，重是等要與出口運輸單據保持一致:收匯金額要與報關單金額保持一致。

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